Työmatkavähennys
Mikä on työmatkavähennys ja miten se lasketaan?
Työmatkavähennys (matkakuluvähennys) on verotuksessa tehtävä tulonhankkimisvähennys, joka kompensoi päivittäisistä kodin ja työpaikan välisten matkojen kustannuksia. Se ei ole korvaus työnantajalta, vaan vähennys, joka pienentää verotettavaa tuloasi. Vähennys myönnetään, kun kävelymatka ylittää 3 kilometriä ja olet maksanut matkakulut itse.
Verottaja laskee vähennyksen halvimman kulkuneuvon mukaan – yleensä julkisen liikenteen kustannusten perusteella, ellei auton käyttö ole välttämätöntä. Vuonna 2025 oman auton käytöstä saa vähentää 0,27 €/km. Matkakuluista vähennetään ensin omavastuu 900 €, ja enimmäisvähennys on 7 000 € vuodessa.
Laskenta perustuu matkan pituuteen, työpäivien määrään ja kulkuvälineeseen. Jos käytät julkista liikennettä, vähennys on vuosittaisten matkalipun kustannusten perusteella. Jos käytät omaa autoa (kun julkinen liikenne ei ole käytännöllinen), vähennys lasketaan: 2 × etäisyys × työpäivät × 0,27 €/km. Huomaa: Etätyöpäiviltä et voi vähentää matkoja!
Työmatkavähennyslaskuri
Laske verotuksessa vähennettävät matkakulut vuodelle 2025
Laskelmat
Vähennyksesi vuodelle 2025
Laskelman Erittely
Tärkeää muistaa
Vähennys ei ole rahaa käteen, vaan se pienentää verotettavaa tuloasi.
- Omavastuu: Ensin vähennetään aina 900 €
- Maksimi: Vähennys voi olla enintään 7 000 € vuodessa
- Etätyö: Etätyöpäiviltä ei voi vähentää
- Halvimman mukaan: Vähennys lasketaan halvimman kulkuneuvon mukaan
- Todellinen hyöty: Riippuu veroprosentistasi (esim. 25% verolla 2000€ vähennys = ~500€ säästö)
Kattava Opas Työmatkavähennyksen Hakemiseen
Ymmärrä säännöt, rajat ja käytännön sovellukset
Edellytykset Vähennysoikeudelle
Työmatkavähennyksen saaminen edellyttää tiettyjen edellytysten täyttymistä. Tässä keskeiset vaatimukset:
Kävelymatka yli 3 km
Yhdensuuntainen kävelymatka työpaikalle on oltava vähintään 3 kilometriä. Alle 3 km matkoista ei voi vähentää.
Fyysiset työpäivät
Vain päivät, jolloin todella matkustat työpaikalle. Etätyöpäivät tai lomapäivät eivät oikeuta vähennykseen.
Itse maksetut kulut
Maksat matkakulut omasta pussistasi. Jos työnantaja korvaa, et voi vähentää verotuksessa.
Säännöllinen työsuhde
Sinulla on vakituinen tai määräaikainen työsuhde. Satunnaiset keikat eivät yleensä oikeuta vähennykseen.
Ei työsuhdeautoa
Jos käytät työsuhdeautoa (paitsi käyttöetuauto), et voi vähentää matkoja omana kuluna.
Ei lyhytaikaisia
Alle kuukauden kestävät työsuhteet eivät yleensä oikeuta työmatkavähennykseen.
Laskentakaavat
Kulkuvälinekohtaiset Säännöt
Käytännön Esimerkkejä
Esimerkki 1: Markku – Julkinen liikenne
KaupunkilainenEsimerkki 2: Liisa – Oma auto
MaaseutuEsimerkki 3: Pekka – Hybridityö
50% etätyöEsimerkki 4: Anna – Ei vähennysoikeutta
Liian vähänErityistilanteet ja Poikkeukset
Vanhempainvapaa
Vanhempainrahakaudet pienentävät omavastuuta 80 € jokaiselta täydeltä kaudelta. Omavastuu on kuitenkin aina vähintään 160 €.
Työttömyys
Jokainen täysi työttömyyskorvauskuukausi (21,5 päivää) pienentää omavastuuta 80 €. Minimi on 160 €.
Useampi työpaikka
Jos sinulla on useita työpaikkoja, voit vähentää matkakulut jokaisesta erikseen. Omavastuu ja maksimi koskevat yhteensä.
Työsuhdematkalippu
Jos saat työnantajalta matkalipun, älä vähennä sen arvoa matkakuluistasi. Verohallinto huomioi sen automaattisesti.
Käyttöetuauto
Jos sinulla on käyttöetuauto (maksat veroa auton käytöstä), voit vähentää 0,21 €/km sijasta 0,27 €/km.
Kimppakyydillä
Vain kuljettaja voi vähentää auton käytön mukaisesti. Matkustajat eivät voi vähentää, vaikka maksaisivat osuuden.
Usein Kysytyt Kysymykset
Ei. Työmatkavähennys ei ole rahaa käteen, vaan se pienentää verotettavaa tuloasi. Jos verotettavaa tuloa on 40 000 € ja saat 2 000 € vähennyksen, verotettava tulo laskee 38 000 €:iin. Todellinen hyöty riippuu veroprosentistasi: esimerkiksi 25% veroprosentilla 2 000 € vähennys säästää noin 500 € veroja.
Ei. Voit vähentää vain päivät, jolloin todella matkustat fyysisesti työpaikalle. Jos teet etätyötä kotoa, et matkusta, joten et voi vähentää. Jos työskentelet 3 päivää viikossa toimistolla ja 2 päivää kotoa, voit vähentää vain niiden 3 päivän matkakulut. Laske vuoden työpäivät tarkasti etätyö huomioiden.
Jos työnantaja maksaa verottomia matkakorvauksia tai työsuhdematkalipun, älä vähennä sen arvoa itse ilmoittamistasi matkakuluista. Ilmoita matkakulut aina kokonaan, ja Verohallinto vähentää työnantajan korvaukset automaattisesti. Jos työnantaja korvaa kaiken, et saa vähennysoikeutta, koska et maksa kuluja itse.
Oman auton käyttö hyväksytään, jos julkista liikennettä ei ole käytettävissä tai sen käyttö ei ole käytännöllistä työaikaasi nähden. Esimerkiksi jos bussiyhteys vaatisi yli 3 km kävelyä tai jos joudut kulkemaan epäsäännöllisinä aikoina (yötyö, vuorotyö). Jos toimiva bussilinja kulkee reitilläsi, vähennys lasketaan sen mukaan, vaikka käyttäisit autoa.
Ilmoita matkakulut esitäytetyllä veroilmoituksellasi tai verokorttia varten OmaVerossa. Kirjaa matkan pituus, työpäivien määrä ja käyttämäsi kulkuneuvo. Älä vähennä omavastuuta itse – Verohallinto tekee sen automaattisesti. Säilytä tositteet (matkakorttien ostot, autokustannukset) 6 vuotta, jos Verohallinto pyytää tarkistuksia.
Kyllä, jos maksut itse. Työpaikan pysäköintikulut ovat osa matkakuluja ja voidaan vähentää. Myös asemapysäköinti (esim. juna-asemalla) voidaan vähentää osana julkisen liikenteen kuluja. Pidä kuitit tallessa. Huom: Jos työnantaja tarjoaa ilmaisen työpaikkapysäköinnin, sitä ei luonnollisesti vähennä.
Käytännön Vinkit
Laske etätyöpäivät oikein
Jos teet etätyötä osan viikosta, vähennä etätyöpäivät kokonaistyöpäivistä. Vain fyysiset toimistokäynnit lasketaan.
Käytä lyhintä reittiä
Vähennys lasketaan lyhimmän käytännöllisen reitin mukaan. Et voi vähentää kiertotietä, vaikka ajaisitkin sitä.
Säilytä tositteet
Pidä matkalippujen ostokuitit ja auton kustannustositteet tallessa vähintään 6 vuotta mahdollisia tarkastuksia varten.
Älä vähennä itse omavastuuta
Ilmoita matkakulut aina kokonaan. Verohallinto vähentää 900 € omavastuun automaattisesti.
Tarkista vuosittain muutokset
Veroparametrit (omavastuu, maksimi, km-korvaukset) voivat muuttua vuosittain. Tarkista ajantasaiset tiedot vero.fi:stä.
Hyödynnä verokortti
Voit ilmoittaa matkakulut jo verokortille, jolloin pidätys on pienempi joka kuukausi. Muista päivittää muuttuessa!
Työpäivien Määrän Arviointi
Tarkka laskenta: Vuodessa on 365 päivää − 104 viikonloppua − ~25 vuosilomapäivää − ~10 pyhäpäivää = noin 226 arkipäivää. Vähennä mahdolliset sairauslomat ja etätyöpäivät.